Descubre el umbral de rentabilidad fiscal y económica entre operar como Autónomo (IRPF progresivo 19%-47%) o crear una Sociedad Limitada (Impuesto de Sociedades 15%-25%), considerando cuota societaria, nómina de socio y gestoría mercantil.
Comparador Autónomo vs. Sociedad Limitada (SL) 2026: ¿Cuándo compensa?: Descubre el umbral de rentabilidad fiscal y económica entre operar como Autónomo (IRPF progresivo 19%-47%) o crear una Sociedad Limitada (Im...Temel formül: Neto_{Autónomo} = Beneficio - IRPF(19\%\ a\ 47\%) - RETA \\ Neto_{SL} = Nómina_{Neta} + Dividendos_{Netos} \; (tras\ IS\ al\ 25\%).
Ingresos totales de tu negocio menos los gastos de explotación ordinarios.
Retribución por nómina que el socio trabajador percibe de la sociedad (gasto deducible para la SL).
Neto_{Autónomo} = Beneficio - IRPF(19\%\ a\ 47\%) - RETA \\ Neto_{SL} = Nómina_{Neta} + Dividendos_{Netos} \; (tras\ IS\ al\ 25\%)El autónomo tributa por todo el beneficio al tipo marginal progresivo del IRPF (que alcanza el 45%-50% a partir de 60.000 €). La Sociedad Limitada tributa a tipo fijo del 25% (o 23%/15%), permitiendo reinvertir capital dentro de la sociedad sin pagar IRPF personal o percibir una parte como dividendos.
Tablas de referencia oficiales según normativas de la AEAT, Seguridad Social y Euríbor.
Todos los cálculos, cuadros de amortización y proyecciones de escenarios mostrados en esta página tienen fines exclusivamente informativos y educativos. En ningún caso constituyen asesoramiento financiero, de inversión, fiscal, laboral o legal. Los tipos de interés reales, comisiones bancarias y tramos fiscales aplicables pueden variar según las circunstancias individuales. Calconova declina expresamente toda responsabilidad por las decisiones tomadas sobre la base de estos cálculos. Se recomienda consultar con un gestor fiscal colegiado o entidad bancaria autorizada antes de contraer compromisos vinculantes.
De forma general, el umbral de rentabilidad fiscal se sitúa entre 45.000 € y 60.000 € de rendimiento neto anual. No obstante, además de los impuestos debe considerarse la protección patrimonial (responsabilidad limitada al capital social frente a la responsabilidad universal del autónomo) y la imagen comercial ante clientes corporativos.
Una SL exige contabilidad oficial por partida doble, legalización de libros mercantiles, depósito de cuentas anuales en el Registro Mercantil y una cuota mínima de autónomo societario más elevada. El coste de gestoría mercantil suele oscilar entre 150 € y 250 € al mes (frente a 60 € - 90 € de un autónomo).
Sí. Esta es una de las mayores ventajas de la SL: el beneficio retenido en la sociedad solo paga el Impuesto de Sociedades (15%-25%) y puede reinvertirse en activos, equipamiento o tesorería de la empresa. El IRPF del socio solo se activa cuando se retira el dinero en nómina o dividendo personal.
Calcula con precisión el total a cobrar de una factura profesional o comercial en España: Base imponible, IVA (21%, 10%, 4%), retención de IRPF (15% general / 7% nuevo autónomo) y Recargo de Equivalencia minorista.
Simula el resultado de tus declaraciones trimestrales ante Hacienda: Modelo 303 (IVA repercutido menos soportado) y Modelo 130 (pago fraccionado del 20% en estimación directa con 7% de gastos de difícil justificación).
Calcula al céntimo todos los impuestos y costes de comprar una casa en España: Obra nueva (10% IVA + AJD) vs. Segunda mano (ITP del 4% al 10% en las 17 Comunidades Autónomas), aranceles notariales regulados, Registro de la Propiedad, gestoría y tasación.
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