Gesamtsteuerbelastung für GmbH und UG: 15% KSt, 5,5% Solidaritätszuschlag, Gewerbesteuer und 25% Kapitalertragsteuer bei Gewinnausschüttung. Berechnen Sie alle Werte exakt nach den aktuellen gesetzlichen Vorgaben (2026, BMF • Deutsche Bundesbank) mit der verlustfreien IEEE-754 (Decimal.js) Berechnungs-Engine von Calconova inklusive detaillierter Aufschlüsselung.
Körperschaftsteuer & KapESt Rechner Deutschland 2026: Gesamtsteuerbelastung für GmbH und UG: 15% KSt, 5,5% Solidaritätszuschlag, Gewerbesteuer und 25% Kapitalertragsteuer bei Gewinnausschüttung....Temel formül: Gesamtsteuer = (KSt 15 % + Soli 0,825 % + GewSt) + (Ausschüttung × KapESt 26,375 %).
Berechnung der Steuerbelastung für GmbH & UG: 15% Körperschaftsteuer (KSt), 5,5% Solidaritätszuschlag, Gewerbesteuer sowie 25% Kapitalertragsteuer bei Gewinnausschüttung.
Zu versteuerndes Einkommen der GmbH oder UG vor Steuern
Bundesweiter Schnitt ca. 403% (Berlin 410%, München 490%)
Anteil des Nettogewinns, der als Dividende ausgezahlt wird (Rest = Thesaurierung)
48.33 %
51.672,41 €
30.175,00 €
30.18% auf GmbH-Ebene18.152,59 €
KapESt & Soli auf DividendeGesamtsteuer = (KSt 15 % + Soli 0,825 % + GewSt) + (Ausschüttung × KapESt 26,375 %)GmbH-Gewinne unterliegen ca. 30 % Unternehmenssteuern (15 % KSt, Soli, GewSt). Bei Gewinnausschüttung fallen zusätzlich 25 % KapESt zzgl. Soli (26,375 %) an.
Offizielle Modellrechnungen für deutsche Tarife, Gesetze und Sozialleistungen.
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Auf Ebene der Kapitalgesellschaft fallen 15% Körperschaftsteuer zzgl. 5,5% Solidaritätszuschlag (zusammen 15,825%) an. Hinzu kommt die Gewerbesteuer (3,5% × Hebesatz, z.B. ca. 14,35% bei 410% Hebesatz). Die Gesamtsteuerlast vor Gewinnausschüttung liegt in Deutschland typischerweise bei rund 30%.
Wird der nach Steuern verbleibende Jahresüberschuss an die Gesellschafter als Dividende ausgeschüttet, greift die Abgeltungsteuer: 25% Kapitalertragsteuer + 5,5% Solidaritätszuschlag (zusammen 26,375%) sowie ggf. Kirchensteuer. Alternativ kann unter bestimmten Voraussetzungen das Teileinkünfteverfahren beantragt werden.
Thesaurierung bedeutet, dass der Gewinn nach Abzug der Unternehmenssteuern (ca. 30%) in der Gesellschaft verbleibt und nicht ausgeschüttet wird. Dadurch fällt vorerst keine Kapitalertragsteuer an, was den Zinseszinseffekt für Reinvestitionen innerhalb der Gesellschaft maximiert.
Thesaurierte Gewinne unterliegen nur den ca. 30 % Unternehmenssteuern. Ohne Ausschüttung wird keine KapESt fällig, was den Reinvestitionseffekt maximiert.
Sämtliche Steuer- und Finanzberechnungen im Körperschaftsteuer & KapESt Rechner Deutschland 2026 basieren auf unserer 128-Bit-Decimal.js-Engine, die Gleitkommafehler ausschließt und offizielle gesetzliche Rundungsvorgaben exakt umsetzt.
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Berechnung der Gewerbesteuer nach § 11 GewStG: 24.500 € Freibetrag für Einzelunternehmen, 3,5% Steuermesszahl, Hebesatz und § 35 EStG Anrechnung.
Berechnung des geldwerten Vorteils nach § 6 Abs. 1 Nr. 4 EStG: 1% Verbrenner, 0,5% Hybrid, 0,25% Elektroauto, Fahrten zur Arbeit (0,03% / km) und Netto-Kosten.
Amtliche Gebühren nach GNotKG Tabelle B: Notarkosten für Kaufvertrag und Grundschuld, Grundbuchamt für Eigentumsumschreibung und Auflassungsvormerkung.
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